加大债务核销力度促进社会和谐发展

     债务核销是指银行经过内部审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，其造成的损失用坏账准备金抵补。也就是银行内部把逾期违约时间比较久的贷款，在银行内部的资产负债表上移除，并用利息收入来覆盖这部分被核销的债权的成本。

     债务核销制度是银行降低不良资产规模、不良资产率较为有效的方式，在《企业会计制度》、《国税发[2004]82号文件》等文件中都有相关规定。债务核销看似一件简单的工作，实则并不简单，它不仅牵涉到许许多多的负债人、负债家庭，更牵涉到多个方面政策、文件法规，是一项多部门协同的工作，对于促进安全稳定、建设和谐社会具有重大现实意义。

     一、加大债务核销力度，是国内经济形势发展的需要。

据国家统计局统计，今年4月份全国城镇调查失业率为5.2%，新增信贷和社会融资规模双双下降，尤其是住户贷款和企业贷款增量均出现回落，住户贷款和企业短期贷款甚至出现了负增长，从而人民币住户存款也减少了1.2万亿元。疫情过后，随着经济社会恢复常态化运行，虽然供给需求都在改善，但是需求的恢复相对于供给改善仍显不足，加大债务核销力度有助于刺激消费，拉动内需，助力经济腾飞。

      二、加大债务核销力度，是促进和谐社会发展的需要。

据相关统计，我国目前负债人数为7亿，逾期人数为3亿，失信被执行人数为800万。800万人被纳入失信，也就意味着至少800万个家庭受到影响，不仅意味着高铁出行、酒店住宿、餐饮、旅游等多个行业受到影响，会影响国家刺激消费、拉动内需等政策的落实效果，更重要是会引起夫妻离婚、孩子上学、个人就业等方面，从而激发矛盾，转化成社会发展隐患。

     三、加大债务核销力度，是当前规范行业发展需要。

目前，国内做债务核销业务多是一些法律咨询服务有限公司，他们认为依据是这是属于非诉讼业务，而实际上这更多是一些财务咨询中关于债务问题的规划、指导、处理，只是运用的知识不仅仅局限于财务知识。

     四、加大债务核销力度，是目前完善法规制度的需要。

    笔者查询了很多资料，也咨询了很多人，但是具体的法规文件却很匮乏。很多开展类似业务的公司也是根据银监会2021年26号文件、银监会2022年62号文件以及2021年3月1日深圳《个人破产条例》，很显然，上述文件、条例还不够。

    作者简介：张金泉，中真国际文化产业有限公司董事长，中国著名的易学专家。